SwissSalary FAQ

Le domande più frequenti, riassunte brevemente per voi

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Imposta alla fonte

Dal 01/01/2021 verrà introdotto in tutta la Svizzera il calcolo dell’imposta alla fonte. Tutti e 26 i cantoni seguiranno il nuovo procedimento standard e potranno ricevere i dati elettronici (via ELM).

Ci sono due nuovi modelli di calcolo (Jahr/Monat) che contengono le stesse basi del calcolo per tutti i cantoni. Finora ogni cantone poteva determinare il calcolo con delle caratteristiche proprie. Grazie a un adattamento il calcolo si uniforma e quindi si semplifica per tutti (datori di lavoro, creatori della contabilità di salario ecc.). Le modifiche sono solo nel calcolo e non negli importi dei singoli livelli della tariffa.

A partire dal 01/01/2021 ogni cantone è obbligato a fornire le nuove tariffe, anche se l’anno precedente non ci sono state modifiche. Così si avrà la certezza che ogni cliente avrà sempre la tariffa corretta nel sistema.
Fonte: direttive per la modifica dei dati di salario, versione 5.0 - Swissdec

Attività lavorative supplementari/redditi sostitutivi
Per permettere un calcolo corretto dell’imposta alla fonte, si deve registrare nel sistema se la persona lavora in diverse attività o se ha dei redditi sostitutivi (indennità giornaliera, pensione di invalidità parziale ecc.). Se la persona che ha l’obbligo di pagare l’imposta alla fonte, ha più attività lavorative OPPURE percepisce redditi sostitutivi, si dovrà indicare come sempre.

  • Se si conosce il grado di occupazione totale di tutte le attività supplementari e dei redditi sostitutivi, si dovrà semplicemente registrare nel sistema la percentuale relativa. Per i redditi sostitutivi si deve tenere presente il grado di incapacità di lavoro o d‘invalidità.
  • Se si possono rilevare l’intero reddito lordo (salario con imposta alla fonte) di tutte le attività lavorative supplementari e dei redditi sostitutivi dalla persona che ha l’obbligo di pagare l’imposta alla fonte, si deve tenere conto del grado di occupazione per calcolare la percentuale del salario con imposta alla fonte.
  • Se non si conosce il grado di occupazione totale né l’intero reddito lordo, ma si conosce il grado di occupazione della persona che ha l’obbligo dell’imposta alla fonte, nel sistema non si dovranno registrare dati supplementari. Per il calcolo dell’imposta alla fonte in base al salario si calcola il salario dal grado di occupazione al 100% (valore predefinito). Nel calcolo dell’imposta alla fonte si trasmetterà solo il grado di occupazione.
  • Se non si conosce il grado di occupazione totale né l’intero reddito lordo, e si può determinare il grado di occupazione della persona con l’obbligo dell’imposta alla fonte, nel sistema non si registreranno i dati supplementari accanto all‘elemento 'altre occupazioni' («OtherActivities»). Come imposta alla fonte in base al salario varrà in questo caso il salario medio indicato nel file delle tariffe dell’imposta alla fonte.

Single con figli
Per i single che hanno dei figli o persone che vivono sotto lo stesso tetto e a cui devono passare gli alimenti, per il mantenimento dei familiari a carico, si utilizzano i codici della tariffa dell’imposta alla fonte H, P (per i frontalieri tedeschi) e U (per i frontalieri italiani).

Se l’azienda di un/una dipendente utilizza questi codici, si devono indicare dei dati supplementari come per es. se la persona con l’obbligo dell’imposta alla fonte vive in concubinato e se provvede da solo all’educazione dei figli o a metà con il partner.

Se non si indicano tali dati, si utilizzeranno i codici della tariffa A o L (per i frontalieri tedeschi) o R (per i frontalieri italiani) SENZA detrazioni per i figli a carico.

Dati del coniuge
In futuro si dovranno fornire meno informazioni relative al coniuge. Su questo tema troverete un WhitePaper in 6 lingue nella nostra homepage. Dato che la trasmissione ELM a partire dal 01/01/2021 avverrà con ELM-Standard 4.0, come si è fatto finora, non ci saranno ancora modifiche per quanto riguarda la trasmissione dei dati.
Si sono eliminate le tariffe D e O (attività secondaria)
Le tariffe D e O dell’imposta alla fonte (per i frontalieri tedeschi) non saranno più valide a partire dal 01/01/2021.

Tariffa F (solo cantoni TI, VS e GR)
Questa tariffa verrà utilizzata secondo la DBA (Convenzione per evitare la doppia imposizione) per i frontalieri italiani che abitano nei comuni di frontiera e i cui partner non lavorano in Svizzera. L’elenco dei comuni di frontiera è pubblicato in www.ti.ch/fonte -> "Imposte alla fonte Applicativo IFonte".

Tariffe per i frontalieri italiani (solo nel cantone TI – per coloro che rientrano in Italia ogni giorno)
Per i frontalieri italiani, che ritornano ogni giorno in Italia, esistono le nuove tariffe R, S, T e U. Esse contengono i seguenti codici:

R = (A) single senza figli
S = (B) coniugati o in unione registrata il cui partner non lavora
T = (C) coniugati o in unione registrata il cui partner lavora
U = (H) single con figli (vedere il capitolo single con figli)

Per il calcolo per i frontalieri italiani che rimangono durante la settimana in Svizzera, si utilizzano le nuove tariffe A, B, C e H.
Secondo lo stato attuale i cantoni FR, GE, TI, VD e VS utilizzano il modello di calcolo annuale mentre gli altri 21 cantoni quello mensile.

Quali sono le differenze fondamentali tra i due modelli?

Anno fiscale
Modello mensile = mese
Modello annuale = anno del calendario

Salario con imposta alla fonte
Modello mensile = reddito mensile lordo
Modello annuale = reddito mensile lordo

Imposta alla fonte in base al salario
Modello mensile = reddito mensile lordo
Modello annuale = reddito annuale lordo diviso per 12

Conguaglio annuale
Modello mensile = non concesso
Modello annuale = obbligatorio
Verifica di quale importo si deve utilizzare per calcolare l’imposta alla fonte
Avvio
Il calcolo si effettuerà secondo le condizioni stabilite dal contratto di SwissSalary. Per esempio se un dipendente lavora nella Sua azienda al 50 % e il salario ammonta a CHF 5.000,00. Se poi guadagna in un’altra azienda altri CHF 1.500,00, ma non si conosce la percentuale, si dovrà effettuare il calcolo come segue:

50 % ÷ 5000 x 1500 = 15 %

In questo caso s’inserisce nel campo "Grado di occupazione di altri redditi" il valore 15,00. Ciò porta al calcolo di un tasso di reddito di 65 % (50 % + 15 %).
Dichiarazione in caso il dipendente con l’obbligo dell’imposta alla fonte sia un genitore che alleva i figli da solo.
Avvio
KLE sta per "Processo relativo alle prestazioni integrato nel software del cliente: dalla richiesta alla fornitura"

Questo nuovo standard di Swissdec facoltativo è stato sviluppato da SwissSalary come progetto pilota nell‘estate 2019 e sperimentato nell’inverno 2019/2020 con 3 clienti. L’esperienza preziosa dei clienti pilota è stata inglobata nelle direttive e nella certificazione.
Con KLE, i nostri clienti possono ora creare i loro primi rapporti di incidenti in modo completamente digitale i loro primi avvisi d’incidente nella contabilità di salario. Non sono più necessari sistemi esterni, dall’avviso die danni da parte dei dipendenti all’avviso e alla rielaborazione, fino all’indennità giornaliera nel settore degli stipendi, l‘intero processo sarà digitale via ELM.
KLE è disponibile per i nostri clienti SwissSalary Plus con effetto immediato. SwissSalary è uno dei primi produttori di contabilità di salario in Svizzera in grado di offrire nuovi standard.
Le funzionalità complete di SwissSalary KLE sono disponibili solo con la Release 5057 e con SwissSalary Module Plus.
Il certificato SUA, necessario per la trasmissione sicura dei vostri dati, è gratuito e vale per un anno.

Swissdec 5.0

Fonte: https://www.swissdec.ch/it/cose-e-cosa-fa-swissdec/

Swissdec è un progetto comunitario non commerciale a cui partecipano diversi partner indipendenti e allo stesso tempo il marchio qualità per lo scambio di dati elettronici tra le aziende, le assicurazioni e le autorità.

Essendo una piattaforma d’informazioni per la standardizzazione dello scambio dei dati elettronici, Swissdec offre le seguenti prestazioni:

  • Swissdec mette a disposizione il know-how per la standardizzazione
  • Permette lo scambio d’informazioni tra tutte le parti coinvolte, ovvero gli utenti del software, gli autori ERP, le aziende, le associazioni, gli uffici pubblici e le organizzazioni
  • Controlla la sicurezza della trasmissione dei dati
  • Certifica i programmi per salari controllati
La nuova versione 5.0 di Swissdec è un ulteriore sviluppo dello standard della versione 4.0, che è stata pubblicata nel 01/01/2013.

La certificazione di Swissdec contiene i seguenti temi:

  • Settore generale (dati dell‘azienda, tipi di salario, valutazioni e dati personali)
  • Assicurazioni (AVS/AI/EO, AD, assegni familiari, LAINF, LAINC, AIJM, LPP), modifiche dell’indennità giornaliera, assicurazioni-salario massimo, pagamenti dopo l’uscita del dipendente ecc.
  • Certificato di salario
  • Imposta alla fonte (calcolo secondo la nuova ordinanza relativa all‘imposta alla fonte, valida dal 01/01/2021)
  • Informazioni sui frontalieri (elemento nuovo in Swissdec 5.0)
  • Statistiche dell‘ufficio federale per la statistica (finora solo indagine sulla struttura retributiva- LSE), nuovo indice di salario supplementare della Svizzera - SLI, statistica dell‘occupazione - BESTA, profiling, aggiornamento del registro di reparto e dell‘azienda - profiling light)
A causa della difficile pianificazione di Swissdec per la rielaborazione delle direttive e dei test della certificazione, nonché per via dei ritardi dovuti al COVID-19, la certificazione non sarà pronta prima della fine del terzo trimestre del 2022. Essendo un’azienda pilota per lo sviluppo del software, Swissdec, sarà la prima a fornire lo standard (probabilmente nell’autunno del 2022).

Ciò significa che dal 01/01/2022 continuerà il lavoro di rielaborazione annuale della versione 4.0 di Swissdec. Anche l’adattamento del calcolo dell’imposta alla fonte verrà trasmesso sulla base di Swissdec 4.0.
Potremo informarvi tramite Yammer (un partner) e fornirvi le informazioni nel rollencenter di SwissSalary -> News.